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建水县地方税务局2016年整体支出绩效自评报告

文章来源:建水县地方税务局 刘 宇
发布日期:2017/09/25

  一、部门基本情况

  (一)部门概况

  1.主要职能。

  我局的主要职责是负责建水县全县范围地方税收及社会保险费的管理、征收工作及组织税费入库工作。

  2.部门决算单位构成

  纳入建水县地方税务局2016年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,即建水县地方税务局。实有内设机构9个即办公室、监察室、人教股、计会股、税政股、征管股、规费股、法规股,科技信息股;机关1个,稽查局1个,分局(所)8个。

  3.部门人员和车辆的编制及实有情况

  建水县地方税务局2016年末在职在编实有人员99人(工勤人员3人)。

  离退休人员25人。其中:离休0人,退休25人。

  在编实有车辆13辆(6辆为车改后封存车辆)。

  (二)部门绩效目标的设立情况

  本单位设置有15个绩效目标,其中:契税协税护税等税源控管经费:发证验税率(国土、房管等部门发放土地、房屋权属证时对完纳契税情况的检查情况);信息传递准确率(房地产交易信息传递至征收机关的完整、准确情况);信息传递及时率(房地产交易信息传递至征收机关的时效情况);契税税收计划完成率(年初下达契税收入计划的完成情况);契税收入入库率(发生应税行为后税收及时组织入库情况)。教育培训经费:培训考试平均成绩(培训计划实施后培训对象的考试成绩情况);出勤率(培训计划实施期间培训对象的出勤率);培训方案质量测评率(对培训方案的科学性合理性进行测评)。征管业务经费项目:征管业务项目计划内容完成率(项目实施中是否按照项目预算细化内容完成项目的情况);税费征收入库率(项目实施后税收及时组织入库情况);纳税人满意度(纳税人对办税服务厅的工作效率、服务满意度和安保工作满意程度情况)。安全监控系统经费:安全性(项目实施后是否发生安全事故的情况);纳税人和工作人员满意度(纳税人和干部职工对办税服务厅的工作效率、服务满意度和安保工作满意程度情况);设备的使用率(项目实施后设备投入使用的情况);设备的覆盖率(项目实施后设备对单位的覆盖情况)。

  (三)部门整体收支情况

  建水县地方税务局2016年度收入合计2606.61万元,支出合计2212.65万元。

  2016年根据年初预算,省财政厅按4个项目下达资金分别为:建水县地方税务局征管业务经费项目15.77万元;建水县地方税务局安全监控系统经费29.78万元;建水县地方税务局教育培训经费13.76万元;建水县地方税务局契税协税护税等税源控管经费5万元。项目资金已按要求全部支出完毕,无将项目资金用于与项目无关的支出。

  (四)部门预算管理制度建设情况

      为提高预算编制质量、规范预算执行、加快预算执行进度、强化监督管理,我局认真执行《会计法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务管理行政法规,不断完善各种财务制度,按照相关要求、结合单位实际,强化制度建设,规范内控机制管理。

  二、绩效自评工作情况

  (一)绩效自评目的

  通过部门绩效自评,进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神,建立健全“花钱问效”的绩效预算管理机制、提升政府效能。通过部门绩效自评,进一步做实绩效目标,根据项目绩效目标,细化形成多维度绩效指标,将绩效指标细化为契税税收计划完成率;契税收入入库率;清缴欠税完成率;设备的使用率;设备的覆盖率等内容,保证项目绩效指标设置规范、合理、可衡量。通过项目绩效自评,进一步纠正对绩效管理理解上的偏差,建立更加全面科学的绩效指标体系。督促在预算编制中,将资金申请、绩效目标和具体指标统筹考虑,形成“花钱必问效、无效必问责”的责任契约机制,进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力。推动单一的预算绩效管理向全方位的绩效预算转变,逐步建立“以绩效目标为导向,以绩效评价为手段,以评价结果应用为保障,覆盖所有预算资金”的绩效预算管理新体制。

  (二)自评指标体系

建水县地方税务局2016年项目绩效指标体系

项目名称

绩效类型

项目绩效指标

绩效标准

项目绩效目标预计完成情况

说明

完成情况

备注

建水县地方税务局安全监控系统经费

产出指标

安全性

无安全事故发生

微型安全事故发生

中、小型安全事故发生

大型安全事故发生

安装安全监控系统后,根据有无安全事故的发生来考核。

 

效果指标

纳税人和工作人员满意度

95%以上

85%-94%

80%-84%

80%以下

通过对纳税人和工作人员的问卷调查,对所安装监控设备布局是否合理,对税务局安保监控工作满意程度情况进行考核

 

效率指标

设备的使用率

95%以上

85%-94%

80%-84%

80%以下

对所采购设备的使用率进行评定

 

效率指标

设备的覆盖率

90%以上

80%-89%

70%-79%

70%以下

对所采购设备的覆盖率进行评定,以考核是否达到预定标准。

 

建水县地方税务局教育培训经费

产出指标

培训考试平均成绩

90分以上

80分-89分

60分-79分

60分以下

通过内、外师资双重培训的方式,让职工内提素质同时,认知外部环境;通过测试,激发职工荣誉感。

 

效率指标

出勤率

累计缺课3人次以下

累计缺课3-10人次

累计缺课10-20人次

累计缺课20人次以上

对培训人员的出勤率进行考核,除工作等客观原因以外,不得无故缺课。

 

效果指标

培训方案质量测评率

80%以上参培人员比较满意

70%以上参培人员比较满意

60%以上参培人员基本满意

60%以下参培人员不满意

通过对参训人员的满意率调查,考核培训方案的科学性、实用性

 

建水县地方税务局契税协税护税等税源控管经费

效率指标

信息传递及时率

10天以下

10-20天

20-30天

30天

本指标考核的是信息传递的间隔天数,传递间隔时间越短则考核越优。

 

效果指标

信息传递准确率

100%准确

95%-99%准确

90%-94%准确

90%以下准确

本指标考核相关部门传递资料的准确性

 

效果指标

发证验税率

100%

95%-99%

90%-94%

90%以下

本指标主要考核办理权属登记数据与已缴税数据的匹配率

 

产出指标

契税税收计划完成率

100%

97%-99%

90%-96%

95%以下

考核契税税收收入情况,是否达到预期目标

 

产出指标

契税收入入库率

100%

98%-99%

96%-97%

97%以下

本指标主要考核契税收入入库情况

 

建水县地方税务局征管业务经费项目

产出指标

征管业务项目计划内容完成率

完成项目计划率为100%

完成项目计划率为90-99%

完成项目计划率为80-89%

完成项目计划率为80%以下

严格按照预算计划开展,确保各项征管工作落到实处。

 

产出指标

税费征收入库率

100%

98-99%

95-97%

97%以下

考核税费收入的入库率

 

效果指标

纳税人满意度

纳税人满意率100%

纳税人满意率90%-99%

纳税人满意率80%-89%

纳税人满意率80%以下

在增强业务水平的同时提高纳税服务水平,并向纳税服务对象进行问卷调查,以调查结果为测评依据。

 

  (三)自评组织过程

  1.前期准备

  学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的年度预算项目。明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。

  2.组织实施

  对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。

  三、评价情况分析及综合评价结论

  通过开展绩效自评,项目实施结果与部门绩效目标吻合,实现了履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等方面都达到了预算编制时设定的目标要求。通过项目的实施,以各项创先争优活动为载体,运用科学的考核方式,引导我局地税干部把握正确的政治方向,以社会主义核心价值为引领,不断提升我局干部职工思想素质。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任,持之以恒贯彻落实好中央“八项规定”,发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用。提高我局各部门履职能力,依法治税能力、突发事件应对能力,树立良好的地税形象,提高纳税人对税法的遵从度,为建水县经济社会发展作出应有的贡献,为全年税收工作的顺利完成起到了推动作用。

  四、存在的问题和整改情况

  项目支出绩效指标设置还不够合理、不够全面。如:教育培训经费项目中可设置一个培训合格率指标,用来考核培训对象是否按培训计划完成培训内容。

  整改情况:在年初进行预算编制时候,加强预算管理相关知识的学习,按照文件精神和上级要求,结合往年情况,科学、合理、全面的制定绩效考核指标。

  五、绩效自评结果应用

  对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析,将其作为改善我局预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标,加强项目监督,使项目效用最大化。

  六、主要经验及做法

  绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则,在实施过程中严格执行规定程序,评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由财务股牵头,项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育,提高对绩效自评工作重要性的认识,将绩效自评思想融入工作细节,争取事半功倍。强化绩效自评结果运用,对自评中发现的问题及时整改,为预算管理提供坚实保障。

                                

 

建水县地方税务局

2017年9月25日

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